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关于印发《华北电力大学建设工程全过程跟踪审计实施办法(试行)》的通知

校内各有关单位:

  现将《华北电力大学建设工程全过程跟踪审计实施办法(试行)》印发给你们,请认真贯彻执行。

 

附件:华北电力大学建设工程全过程跟踪审计实施办法(试行)

 

                                 二○○七年五月十六日

 

                                 主题词:审计  办法  通知

                                 华北电力大学校长办公室            2007年5月16日印发

附件:

华北电力大学建设工程全过程跟踪审计实施办法

(试行)

 

第一章 总  则

  第一条  为了进一步加强对基本建设资金的管理,规范工程建设行为,合理控制工程造价,提高建设资金使用效益,根据国家有关法律法规、上级主管部门和学校的有关规定,结合学校工程建设管理和工程审计的具体情况,制定本办法。

  第二条  本办法中的建设工程全过程跟踪审计(以下简称“全过程审计”),是指在建设工程的实施过程中,审计部门对其投资、造价、工程管理等事项进行审计的方式。

  第三条  建设工程全过程审计由学校审计部门负责组织和实施。具体工作委托社会审计机构承担。审计费用按财政部《基本建设财务管理若干规定》列入工程建设成本。

第二章  各部门及相关单位职责

  第四条  审计部门通过参与工程建设履行以下职责:

(一)负责建设工程全过程审计工作的组织协调,处理审计过程中遇到的问题;

(二)认真做好对社会审计机构的审查和委托工作,代表学校签订委托协议;

(三)审查社会审计机构提交的审计方案、审计意见等并组织实施和落实;

(四)对受托社会审计机构的工作进行监督;

(五)审定最终的工程造价。

  第五条  工程管理部门在建设项目全过程审计实施过程中,应密切配合并做好以下工作:

(一)支持与配合审计部门开展全过程审计;

(二)设专人负责及时向审计部门提供相关资料并履行报审手续;

(三)督促施工单位等各方面履行审计程序,落实审计意见

(四)协同审计部门及时解决全过程审计中出现的问题。

  第六条  社会审计机构根据学校的委托合同,履行以下的职责:

(一)遵照国家有关的法律法规,认真履行审计合同,并对审计意见、咨询意见承担法律和经济责任;

(二)全过程审计过程中,社会审计机构应该及时了解工程项目的有关情况,形成详细的审计记录;

(三)对工程设计阶段、招投标阶段、施工阶段和竣工结算进行审计,提出审计意见或咨询意见;

(四)认真做好全过程审计过程中与工程相关单位的情况沟通,积极协助学校审计主管部门做好有关协调工作。

第三章  全过程审计主要内容

  第七条  设计阶段:

(一)审查设计招投标文件、设计合同;

(二)参与设计方案的会审;

(三)审计设计概算。

  第八条  招投标阶段:

(一)招标文件的审计;

(二)招投标程序执行情况的监督。

  第九条  施工阶段:

(一)施工合同的审核,包括总承包合同和建设单位分包合同;

(二)主要隐蔽工程、中间交验工程的审计;

(三)主要材料、设备采购价格的审计;

(四)工程变更及洽商费用的审计;

(五)工程进度款的审计;

(六)索赔费用的审计;

(七)其他与工程造价有关的事项。

  第十条  竣工结算阶段:

(一)审查竣工结算资料的完整性;

(二)进行现场勘察,检查实际施工是否与竣工结算资料相符;

(三)对工程结算造价进行审核确认。

第四章  全过程审计工作程序

  第十一条  设计阶段:

(一)工程管理部门将签署意见的设计招标文件、设计合同报送审计项目组,审计项目组提出审计意见;

(二)审计项目组审计设计概算并参与设计方案会审。

  第十二条  招投标阶段:

工程管理部门拟定的招标文件在发标前报送审计项目组,审计项目组提出审计意见并以书面形式反馈给工程管理部门。工程管理部门根据审计意见对招标文件进行完善后,开展招投标。审计项目组参加开标、评标等工作,监督、检查招投标程序的执行情况。

  第十三条  施工阶段:

(一)施工合同审计。工程管理部门草拟施工合同后报送审计项目组,审计项目组提出审计意见,工程管理部门根据审计意见对施工合同进行完善后,与施工单位签订合同并报审计项目组备案。

(二)主要隐蔽工程施工及验收。主要隐蔽工程在封闭前2天工程管理部门应将验收内容、时间书面通知审计项目组,审计项目组有权查看并提出审计意见;工程管理部门根据审计意见,落实并实施。

(三)主要材料、设备采购价格审计。在采购前一个月向审计项目组提供材料、设备的采购计划及相关资料(产品名称、数量规格、性能要求、暂估价格、使用部位、计划进场时间等),审计项目组参与市场考察和采购招投标,审查材料、设备价格的认定过程。

(四)工程进度款审计。由施工单位提交当月工程量统计资料等,应由监理公司审核,工程管理部门签署意见后报送审计项目组。审计项目组了解和掌握工程进度款的支付情况,严格控制工程进度款的支付,杜绝超额支付工程进度款情况的发生。

(五)工程洽商、变更审计。对于不涉及费用变化的,各方手续履行完毕后,及时报审计项目组备案;对于涉及费用变化的洽商、变更和变更费用应由监理公司审核,工程管理部门签署意见后报送审计项目组。审计项目组提出审计意见反馈给工程管理部门。审计项目组审核后的洽商、变更,方可作为结算依据。

(六)索赔费用审计。施工单位在索赔事项发生后28日内提交“索赔申请款报告书”及索赔费用书面资料,监理公司提交初步审核意见,经甲方现场代表认可后交审计项目组,审计项目组提出审计意见反馈给工程管理部门。工程管理部门应会同监理公司、审计项目组进行磋商形成一致意见后办理有关事项。

  第十四条  以上审计事项从报审之日起一般5—7个工作日内反馈审计意见,特殊情况经批准可适当延长。

  第十五条  竣工结算阶段:

工程管理部门对竣工结算资料的真实性、完整性进行审核并签署意见报送审计项目组,审计项目组对结算资料进行审计并出具审计报告。

第五章  附则

  第十六条  本办法由学校审计部门负责解释。

  第十七条  本办法自颁布之日起执行