根据2017年审计计划及有关单位委托，审计处于2018年1月完成对国际交流中心2015年1月-2017年5月财务收支审计，现予以公告。

　　一、基本情况

　　华北电力大学国际交流中心是华北电力大学下属的服务接待中心，属于华北电力大学二级核算的经济实体，自负盈亏。经营业务主要分为住宿和餐饮两部分，目前餐饮部分已承包给北京京盛美食餐饮管理有限公司。截至2017年5月31日，交流中心现有人数共计79人，其中：在编职工5人，合同制人员74人，财务人员由华北电力大学委派。

　　二、审计发现问题

　　本次审计发现主要问题情况如下：

　　1、历次审计发现问题未完全整改落实。

　　交流中心针对2013年、2014年审计查出的问题基本上进行了整改，但仍存在未完全整改的情况，主要包括：

　　（1）截至2017年7月，夜晚前台人员和收银人员仍为同一人，未做到不相容岗位分离要求。

　　（2）2015年1月至2016年12月仍存在购置部分食品、五金、日杂等对方开具的发票无具体名称及数量，无销货方盖章的明细清单的情况；2017年经抽查已整改，未发现上述情况。

　　2、财经法纪执行情况存在不规范现象，主要包括：

　　（1）2015年交流中心存在以大额现金支付的情况， 2016年4月后未发现上述情况。

　　（2）2015年交流中心存在无发票入账情况， 2016年4月后未发现上述情况。

　　3、内部控制方面存在不完善情况，主要包括：

　　（1）固定资产管理方面，存在部分脑型号与固定资产台账中记载型号不一致、点餐系统无设备编码、茶水柜等固定资产在实盘过程中未贴设备编码、部分固定资产账面记载的数量为一批且无法确定数量等情况。

　　（2）预算管理方面，存在未建立全面的预算管理制度，经营支出相关费用支出未能纳入预算管理情况。

　　（3）支出权限管理及审批制度方面，2015年9月以前，交流中心经费支出审批只需交流中心主任及经办人签字，无部门负责人、财务人员签字。

　　（4）合同管理方面，存在签订合同要素不全的情况。

　　（5）往来账款管理方面，存在往来账款长期挂账，未及时清理的情况。

　　（6）客房定价方面，交流中心对于客房定价标准、房价折扣等内容缺乏审批制度流程。

　　三、审计建议及整改要求

　　审计处针对审计过程中发现的问题，提出了审计意见，具体内容见审计报告。要求国际交流中心对于上述方面存在的问题认真研究，提出整改措施，进一步完善制度，强化内部控制监督管理，抓好落实工作。审计处将适时开展后续审计，对整改情况进行检查。

　　

　　

　　审计处            

　　2018年1月15日